Оптимизация оборотного капитала

Это работы по:
- диагностике запасов и остатков денежных средств на счетах,
- выявление резервов по их сокращению, которые вместе с проведенной на предыдущем этапе оптимизацией расчетов (дебиторской и кредиторской задолженности) позволяют сократить финансовый цикл.
- необходимый для работы компании капитал (в т.ч. для возврата части инвестиций собственнику компании либо сокращения кредитной нагрузки от банков).

Финансовый цикл - это срок “замораживания” средств компании, необходимый для ее нормальной работы, т.е. это продолжительность времени от оплаты поставщикам за ресурсы (в т.ч. заработной платы сотрудникам, налогов и т.п.) до момента получения денег от покупателей за проданную продукцию. 
На величину финансового цикла влияют:
- условия расчетов с поставщиками и покупателями (предоплата / отсрочка и ее продолжительность; платежная дисциплина покупателей и лояльность поставщиков к нарушению сроков оплаты),
- запасы на складах (ТМЦ и готовой продукции),
- длительность производственного цикла (вложения в незавершенное производство)
- возможность эффективного привлечения заемного капитала (кредиты и другие формы финансирования оборотного капитала). 
Управляя отдельными составляющими можно в том числе получить даже отрицательную величину финансового цикла (для некоторых отраслей экономики - например, для ритейла).

Тем не менее, для представителей малого и среднего бизнеса практически всегда получается существенно сократить запасы ТМЦ и готовой продукции (за счет внедрения АВС-анализа и расчета страховых запасов по категориям), а также улучшить условия расчетов с поставщиками и покупателями (применив аргументацию на основе цифр по финансовому циклу и переговорные навыки).